Jak může legálně optimalizovat daně za rok 2015 živnostník?

Tomáš Buchwaldek -

Daňová optimalizace nahání mnohým podnikatelům strach z toho, že takovéto praktiky nejsou úplně „čisté“. Všechny naše tipy a triky, jak snížit daňovou povinnost, jsou 100 % legální a v praxi používané.



Tip 1: Neuplatňuješ výdaje paušálem? Dej auto do podnikání!

Pokud neuplatňuješ výdaje paušálem a máš auto, můžeš jej zcela legálně a bez zbytečné administrativní zátěže „dát do podnikání“ a tím snížit svůj základ daně.

Pokud používáš auto i pro soukromé účely, můžeš místo reálně spotřebovaného benzínu a utraceného parkovného uplatnit částku 4.000 Kč/měsíčně jako paušální výdaje za auto. Navíc je možné uplatnit i část odpisů auta. Není při tom nutné sbírat lístky za benzín, parkovné či psát knihu jízd! Jediné, co je potřeba udělat navíc, je přiznat a zaplatit silniční daň (což u běžných osobních aut za rok nepřesáhne částku 3.000 Kč). Shrnuto: za necelé 3 000,-Kč si můžeš uplatnit náklady ve výši 48 000,-Kč, což Ti minimálně ušetří 4 000,-Kč na dani a další peníze na sociálním a zdravotním pojištění.

Tip 2: Dary neziskovkám či darování krve

Další způsobem, jak si snížit základ daně, je poskytnout dar neziskové organizaci na vzdělávací, sportovní, zdravotnické, sociální a podobné účely. Mohu si od svého základu daně odečíst dary v celkové hodnotě až 15 % základu daně.

Příklad: Z živnosti mám celkové příjmy 1.000.000 Kč za rok a uplatňuji výdaje paušálem.

Příjmy 1.000.000 Kč 1.000.000 Kč
Výdaje (60 %) 600.000 Kč 600.000 Kč
Základ daně 400.000 Kč 400.000 Kč
Dary neziskovce (max. 15% ze základu daně) 0 Kč 60.000 Kč
Základ daně po úpravě 400.000 Kč 340.000 Kč
Daň před slevou (15 %) 60.000 Kč 51.000 Kč
Sleva na poplatníka 24.840 Kč 24.840 Kč
Daň po slevách 35.160 Kč 26.160 Kč

V tomto případě jsem tedy jako podnikatel ušetřil na dani 9.000 Kč (tj. 15 % z hodnoty daru).

Pokud bezúplatně darujeme krev, tak každý takovýto odběr se považuje za dar ve výši 2.000 Kč (tj. pokud mám 4 odběry za rok, ušetřím na dani až 1.200 Kč).

Tip 3: Příspěvky na penzijní či životní pojištění

Od základu daně je rovněž možné odečíst:

  1. příspěvek na soukromé životní pojištění až do výše 12.000 Kč/rok
  2. příspěvek na penzijní připojištění snížený o 12.000 Kč, až do výše 12.000 Kč/rok

Pokud tedy zaplatím na životní pojištění 12.000 Kč za rok a na penzijní připojištění 24.000 Kč za rok, od základu daně si odečtu 24.000 Kč a tudíž na dani ušetřím dalších 3.600 Kč!

Tip 4: Úroky z úvěru na financování vlastního bydlení

Od základu daně může poplatník rovněž odečíst úroky z úvěru na financování vlastního bydlení (tj. úroky z hypotéčního úvěru či úvěru ze stavebního spoření), a to ve výši maximálně 300.000 Kč/rok (resp. poměrnou část podle počtu měsíců trvání úvěru).

Maximálně tedy lze ušetřit 45.000 Kč.

Kolik tedy lze celkově ušetřit?

Tip: Podmínky: Ušetřeno na dani
v našem příkladě:
Auto (reálné výdaje) 5000,-Kč/měsíc, 4000,-Kč/měsíc
(i soukromé účely)
4200,-Kč
Dary neziskovkám až do 15% základu daně 9000,-Kč
Penzijní připojištění částka nad 12 000,-Kč/rok,
max. snížení základu daně = 12 000,-Kč
1800,-Kč
Životní pojištění max. snížení základu daně = 12 000,- 1800,-Kč
Darování krve snížení základu daně o 2000,-Kč/odběr 4 odběry/rok => 4*300,-Kč = 1200,-Kč
Úroky z úvěru do 300 000,-Kč/rok/domácnost 45.000,-Kč
Školkovné až 9.200 Kč sleva na dani 9.200 Kč

 

Napsat komentář

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *


...a kdy naskočíte na palubu vy?