Kolik jako živnostník zaplatím na daních za rok 2025

Iveta Hlavicová -

astou otázkou, kterou dostáváme od našich klientů živnostníků, je: Kolik zaplatím na dani, sociálním a zdravotním pojištění při mém obratu? Tady je odpověď za rok 2025.


Paušální daň pro rok 2025


Co to ovlivňuje

Výše daně, sociálního a zdravotního pojištění je ovlivněna:

  • příjmy, které jste v daném roce dostali buď na účet, nebo hotově,
  • typem činnosti (hlavní × vedlejší),
  • zálohami na sociální a zdravotní pojištění.

Zálohy na sociální a zdravotní pojištění má povinnost odvádět každý, kdo podniká (i když pár výjimek existuje).

Pro rok 2025 byly pro hlavní činnost stanoveny tyto minimální výše záloh:

  • 4 759 Kč měsíčně pro sociální pojištění, případně 3 399 Kč pokud podnikáte méně než dva roky
  • 3 143 Kč měsíčně pro zdravotní pojištění.

Celkový odvod za daný rok je vypočten na základě dosaženého zisku. K výpočtu celkových odvodů je potřeba znát váš dosažený zisk. Ten vydělíte dvěma a získáte vyměřovací základ.

V případě sociálního pojištění odvádíte 29,2% z vyměřovacího základu. Pro zdravotní pojištění je stanoveno 13,5% z vyměřovacího základu. Částku nad rámec 12násobku minimální výše záloh bude potřeba doplatit v rámci podání přehledu pro OSSZ a ZP v roce 2026. Výše záloh na další rok bude vypočtena přímo v přehledu.

Pokud podnikáte na vedlejší činnost, vypočítávají se zálohy ze zisku dosaženého v předchozím období bez ohledu na minimální vyměřovací základ.

Kolik tedy zaplatím?

Pro ukázku si můžeme vysvětlit případ živnostníka na hlavní činnosti s využitím 60% výdajového paušálu.

  • Do příjmů 518 000 Kč platíme jen povinné minimální zálohy na SP a ZP.
  • Od výše příjmu 518 000 Kč nám přestává stačit sleva na poplatníka a platíme i daň z příjmu.
  • Od výše příjmu 889 000 začínáme kromě daně doplácet i sociální pojištění.
  • Od příjmu 1 397 000 začínáme platit i zdravotní pojištění nad rámec minima.

Ať zaplatíte přesně tolik, kolik si přejete!  ⛵

Napsat komentář

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *