Jak fakturovat se zahraničím jako živnostník

Možná si říkáte, že se vás DPH netýká, protože váš obrat nedosahuje milionů. Jenže v digitálním světě stačí jedna platba za software nebo online nástroj a vaše povinnosti se mění. Zde je přehledný průvodce, jak na fakturaci se zahraničím bez pokut.

Kdy se musíte registrovat jako identifikovaná osoba?

Povinnost registrace k DPH (jako tzv. identifikovaná osoba) vám vzniká v momentě, kdy začnete obchodovat za hranicemi Česka. Jde o tyto dva hlavní scénáře:

• Přijmete službu ze zahraničí: Stačí zaplatit za reklamu na Facebooku, předplatné v Canvě nebo jakýkoliv software od podnikatele, který nesídlí v ČR.
• Poskytnete službu do EU: Fakturujete-li své služby (programování, marketing, konzultace) podnikateli v jiném členském státě EU.
• Nakoupíte zboží z EU za více než 326 tis. Kč

Od roku 2023 se limit pro povinné plátcovství DPH zvýšil na 2 000 000 Kč. U identifikované osoby ale na obratu nezáleží – rozhodující je první přeshraniční transakce.

Jak funguje nákup služeb jako Facebook, Canva nebo AI nástroje?

Většina populárních nástrojů (Google, Meta, Adobe, Canva, OpenAI) sídlí v Irsku nebo USA. Pro vás to znamená:

1. Povinnost registrace: Musíte podat přihlášku k registraci jako identifikovaná osoba do 15 dnů ode dne přijetí služby.
2. Platba DPH: Z částky na faktuře musíte v Česku přiznat a zaplatit 21 % DPH.
3. Žádný odpočet: Jako identifikovaná osoba musíte daň státu odvést, ale nemáte nárok na její vrácení. Služba se vám tedy o 21 % prodraží.

Jak fakturovat služby klientům do zahraničí?

Při prodeji vašich služeb hraje roli to, kde sídlí váš zákazník:

• Fakturace firmě v EU: Stáváte se identifikovanou osobou. Fakturu vystavujete bez DPH v režimu Reverse Charge (daň odvede zákazník ve své zemi). Vy musíte podat souhrnné hlášení.
• Fakturace mimo EU (USA, Británie atd.): V tomto případě obvykle status identifikované osoby nevzniká, pokud zároveň ze zahraničí nenakupujete služby.

Co je to režim OSS a kdy ho musíte řešit?

Režim OSS (One Stop Shop) využijete, pokud prodáváte digitální produkty (e-booky, online kurzy), prodáváte zboží na dálku nebo poskytujete tzv. TBE služby koncovým spotřebitelům (lidem, ne firmám) do EU. Pokud váš prodej těmto lidem v rámci celé EU v souhrnu překročí hranici 10 000 EUR za kalendářní rok, musíte se registrovat do OSS. To vám umožní odvádět DPH různých států EU pohodlně přes český finanční úřad.

Vyplatí se vám být identifikovanou osobou, nebo plnohodnotným plátcem?

Pokud se musíte registrovat, zvažte, zda nepřejít rovnou na plné plátcovství DPH:

Více o tom, jak se rozhodnout, si přečtěte v našem článku Jak funguje DPH.

Nejčastější dotazy k fakturaci se zahraničím (FAQ)

Musím se registrovat, i když jsem zaplatil jen 300 Kč za Canvu?

Ano. U nákupu služeb ze zahraničí není stanoven žádný minimální limit. Povinnost stát se identifikovanou osobou vzniká první takovou platbou.

Co se stane, když se k registraci zapomenu přihlásit?

Finanční úřad vás může zaregistrovat i zpětně (z moci úřední). Kromě doplacení DPH vám ale hrozí pokuty za pozdní podání registrace a sankce za nepodaná daňová přiznání.

Můžu jako identifikovaná osoba nakupovat zboží z EU bez DPH?

Pouze do limitu 326 000 Kč za kalendářní rok. Pokud tento limit překročíte, musíte DPH z nákupu zboží přiznat a zaplatit v ČR.

Musím podávat přiznání k DPH každý měsíc?

Ne. Jako identifikovaná osoba podáváte daňové přiznání nebo souhrnné hlášení pouze za ty měsíce, ve kterých vám vznikla daňová povinnost (např. jste nakoupili reklamu nebo fakturovali do EU).

Jak se neutopit v režimu identifikované osoby?

Fakturace se zahraničím otevírá vašemu podnikání nové možnosti, ale přináší i administrativní pravidla, která se nevyplácí ignorovat. Klíčem je pohlídat si 15denní lhůtu pro registraci a správně nastavit fakturační údaje u zahraničních nástrojů.

Pokud si nejste jistí, jestli se vás povinnost registrace týká, nebo potřebujete pomoci s daňovým přiznáním, neváhejte se na nás obrátit. ⛵️ Postaráme se o vaše papírování, abyste vy mohli v klidu budovat své podnikání.