1. Když se blížíte k hranici plátcovství DPH
Od roku 2025 platí tato pravidla:
- Obrat se sleduje za kalendářní rok (1. leden – 31. prosinec).
- Platí dva limity:
- 2 000 000 Kč – pokud tuto částku překročíte, stáváte se plátcem DPH od 1. ledna následujícího roku. Přihlášku je třeba podat do 10 pracovních dnů od překročení.
- 2 536 500 Kč (cca 100 000 EUR) – pokud tuto hranici překročíte, stáváte se plátcem hned následující den.
Doporučení: Sledujte si obrat průběžně, ideálně každý měsíc. Jakmile se přiblížíte první hranici, dejte vědět své účetní, aby registrace proběhla včas a bez stresu.
Více informací o tom, jak funguje DPH najdete v našem článku Jak funguje DPH? Jak na něm vydělat třeba i 100 000 Kč.
2. Když využíváte zahraniční služby
Mnoho firem dnes používá aplikace nebo reklamní služby od zahraničních poskytovatelů – například Google Workspace, Canva, reklamu na Facebooku (Meta) či LinkedIn.
Jakmile tyto služby začnete využívat, stáváte se identifikovanou osobou k DPH a musíte daň z těchto služeb odvést v Česku.
Doporučení: Informujte účetní hned, jak zahraniční službu objednáte. Předejdete tak doměrkům a pokutám.
Tip: Podívejte se na náš webinář, kde téma podrobně vysvětlujeme: Webinář na YouTube
3. Když fakturujete do zahraničí
Podnikání už dnes není omezené hranicemi. Pokud začnete prodávat své služby nebo zboží klientům v zahraničí, platí pro vás jiná pravidla než při fakturaci v Česku. Je důležité vědět, jak se liší fakturace mimo EU, směrem k evropským spotřebitelům a směrem k firmám.
Mimo Evropské unie:
Fakturace probíhá bez DPH. Je ale nutné doložit, že zboží nebo služba byla skutečně dodána mimo území Evropské unie.
Do Evropské unie – maloobchod:
- Do 10 000 EUR ročně: fakturujete stejně jako v tuzemsku
- Nad 10 000 EUR ročně: musíte se registrovat do režimu OSS (One Stop Shop) a odvádět DPH v zemi zákazníka.
Do EU – firmy (B2B):
Je nutná registrace k DPH jako „identifikovaná osoba“. Fakturujete bez české DPH a daň přiznává odběratel ve své zemi (režim reverse charge). V tomto případě je navíc nutné podávat každý měsíc souhrnné hlášení.
Pozor!
Nic z této fakturace nevstupuje do limitu obratu pro povinnou registraci k DPH v Česku.
Doporučení:
Pokud začínáte fakturovat do zahraničí pravidelně, proberte s účetní, jak správně nastavit fakturaci a jaké povinnosti vás čekají. Správně vystavené doklady a registrace vám ušetří problémy nejen s úřady, ale i s obchodními partnery.
Více informací o tom, jak funguje fakturace se zahraničím najdete v našem článku Jak fakturovat se zahraničím jako živnostník.
4. Když přijímáte nové zaměstnance
Pokud rozšiřujete tým, je potřeba mít správně nastavené smlouvy a povinnosti vůči úřadům ještě před nástupem nového kolegy. Účetní musí vědět, zda půjde o:
- pracovní poměr,
- dohodu o pracovní činnosti,
- nebo dohodu o provedení práce.
Doporučení: Dejte vědět účetní s předstihem, abyste se vyhnuli zbytečným problémům s registracemi a odvody.
Více informací o zaměstnávání lidí najdete v našem článku Co potřebujete vědět o zaměstnávání lidí.
Jak poznat, že je vaše účetnictví v pořádku?
Ozvat se účetní včas je jedna věc. Druhá je mít jistotu, že máte o svém účetnictví přehled i během roku. Zkuste si odpovědět na pár otázek:
- Víte průběžně, jak si firma stojí, nebo výsledek zjistíte až při daňovém přiznání?
- Upozorní vás účetní na důležité změny nebo blížící se povinnosti?
- Máte doklady přehledně na jednom místě a ideálně online?
- Rozumíte číslům a informacím, které od účetní dostáváte?
- Víte, že bude o vaše účetnictví postaráno, i když vaše účetní onemocní nebo odjede na dovolenou?
Pokud jste u některé otázky zaváhali, projděte si náš checklist Máte moderní účetnictví? Během pár minut zjistíte, co máte nastavené dobře a kde je ještě prostor pro zlepšení.
A pokud si nejste jistí, jestli je problém jen v nastavení spolupráce, nebo už je čas hledat někoho jiného, přihlaste se k našemu newsletteru. Spolu s ním získáte e-book 7 varovných signálů, že je na čase změnit účetní.
