Řekněme si to narovinu – účetní výkazy nejsou zrovna plavba snů. Často končí někde ve složce „vytisknout – založit – zapomenout“. Ale pozor – právě v nich najdete kompas, který vám pomůže udržet kurz a vyplout dál s klidem.
Dnes se podíváme na dva hlavní výkazy: výkaz zisku a ztráty a rozvahu. I když zní účetně, ve skutečnosti vyprávějí příběh vaší firmy – její kondici, efektivitu i skryté příležitosti.
Výkaz zisku a ztráty: Jak (a za co) firma vydělává
Výsledovka je přehled o tom, jak vaše firma hospodaří za určité období. Často ji lidé vnímají jako „co nám zbylo na konci roku“. Ale důležitější je, jak k tomu zůstatku došlo.
Co v ní najdete:
- Tržby – kolik jste vydělali
- Náklady – kolik vás to stálo
- Zisk – kolik vám zůstalo
Marže pod lupou: Kolik vám opravdu zůstává?
Hrubá marže je jednoduchý, ale extrémně silný ukazatel. Ukáže vám, kolik vám zbývá z každé vydělané koruny po odečtení přímých nákladů (např. nákup materiálu, mzdy lidí, kteří odvádí výkonnou práci).
Příklad:
- Tržby: 1 000 000 Kč
- Přímé náklady: 500 000 Kč
→ Hrubá marže = (1 000 000 – 500 000) / 1 000 000 × 100 = 50 %
Pokud marže dlouhodobě klesá, něco vám bere vítr z plachet. Buď rostou náklady, nebo neúčtujete dostatečně za svou práci.
Jak pracovat s náklady, když chcete víc než jen splněnou povinnost
Účetní výkazy, které míří na finanční úřad, vám řeknou, kolik firma utratila. Ale pokud chcete opravdu řídit ziskovost, potřebujete hlubší pohled. Ten získáte jen díky vlastnímu manažerskému reportingu – ve struktuře, která odpovídá tomu, jak vaše firma skutečně funguje. Například podle týmů, zakázek nebo jednotlivých produktů.
Teprve potom začíná ta správná navigace. A stačí k tomu pár cílených otázek:
- Které náklady nesou firmu kupředu – a které jenom plují s proudem?
- Za co platíme pravidelně, ale bez viditelného přínosu?
- Kde máme prostor hledat efektivnější (a stále kvalitní) řešení?
- Které výdaje přinášejí konkrétní výsledky – a které jen vyplňují kolonky ve výkazu?
Z praxe: Právě v době předplatných, integrací a automatických plateb může snadno vzniknout „drobný únik“, který se na konci roku nasčítá. Mějte přehled, za co skutečně platíte – a proč.
TIP: Náklady si rozdělte na:
- fixní – pravidelné výdaje bez ohledu na výkon (např. nájem, software),
- variabilní – mění se podle toho, kolik vyrobíte nebo prodáte (např. materiál, doprava),
- zbytné – bez kterých by firma fungovala stejně.
Pak si udělejte rychlou revizi: co z toho vám opravdu pomáhá držet správný kurz?
Rozvaha: Stabilita firmy pod lupou
Zatímco výsledovka ukazuje, jak se vám dařilo během cesty, rozvaha zachycuje stav firmy v jednom konkrétním bodě – jako snímek na radaru. Ukáže vám, co vlastníte (aktiva) a z čeho to financujete (pasiva).
Když se v ní naučíte číst, zjistíte:
- jestli máte dost rezerv, nebo jedete „na doraz“
- jestli je vaše firma víc postavená na vlastních penězích nebo na půjčkách.
Na co se podívat:
Likvidita – Kolik mám v kase oproti tomu, co brzo musím zaplatit?
Ideální hodnota: mezi 1,5 až 2 (to znamená, že máte 1,5–2× víc peněz, než kolik musíte brzy zaplatit)
Příklad: Máte 300 tisíc a čekají vás výdaje za 150 tisíc → jste na hodnotě 2, tedy v klidu.
Zadluženost – Jak moc jedu na dluh?
Ideální stav: většina majetku je financovaná z vlastních peněz, ne z půjček. Poměr cizích zdrojů by neměl být vyšší než 50 %.
Příklad: Vložili jste 800 tisíc, půjčeno máte 400 tisíc → dluh tvoří jen třetinu. Bezpečné.
Obrat pohledávek – Za jak dlouho mi zákazníci zaplatí?
Ideální hodnota: do 30 dní (v některých oborech může být i 45)
Příklad: Průměrně čekáte na zaplacení faktury 30 dní. Ok. Pokud je to 90 dní, cash flow trpí.
Obrat zásob – Jak rychle se mi točí zásoby?
Ideální stav: zásoby by se měly otočit aspoň 8–12× ročně (tedy zhruba jednou za měsíc).
Příklad: Pokud vám zboží leží ve skladu 2–3 měsíce, může to znamenat, že máte zbytečně moc naskladněno a peníze stojí.
Výkazy nejsou jen papíry pro úřad. Jsou to vaše navigační mapy.
Když víte, na co se dívat, výkazy vám dají:
- jasný obrázek o fungování firmy,
- vodítko, kde máte rezervy,
- varování, kde může hrozit bouře.
Výkazy mohou být například skvělým zdrojem pro srovnání – třeba s konkurencí nebo trhem. Ale pokud chcete opravdu řídit vlastní firmu, potřebujete jít víc do hloubky. Manažerské rozhodování si žádá detailnější pohled – ideálně ve vlastní struktuře a v online reportingu, který vám čísla ukáže přesně tak, jak je potřebujete vidět.
My v Nastejnelodi.cz podnikatelům nejen pomáháme číst mezi řádky. Společně nastavíme reporting, který dává smysl – a ve kterém uvidíte, co vám ve firmě doopravdy funguje. Rádi vám ukážeme, jak může vypadat reporting, díky kterému budete mít v řízení firmy větší jistotu a lepší rozhodovací kompas.
Nebo nám rovnou vyplňte pár údajů.
Napsat komentář