Častou otázkou, kterou dostáváme od našich klientů živnostníků, je: Kolik zaplatím na dani, sociálním a zdravotním pojištění při mém obratu? Tady je odpověď za rok 2023.
Co to ovlivňuje
Výše daně, sociálního a zdravotního pojištění je ovlivněna:
- příjmy, které jste v daném roce dostali buď na účet, nebo hotově,
- typem činnosti (hlavní × vedlejší),
- zálohami na sociální a zdravotní pojištění.
Zálohy na sociální a zdravotní pojištění má povinnost odvádět každý, kdo podniká (i když pár výjimek existuje).
Pro rok 2023 byly pro hlavní činnost stanoveny tyto minimální výše záloh:
- 2 944 Kč měsíčně pro sociální pojištění,
- 2 722 Kč měsíčně pro zdravotní pojištění.
Pokud podnikáte na vedlejší činnost, vypočítávají se zálohy ze zisku dosaženého v předchozím období.
Kolik tedy zaplatím?
Můžete se podívat na jednoduchou tabulku, která zobrazuje roční odvody při různých obratech. Uvažujeme při tom živnostníka na hlavní činnosti, který uplatňuje výdajový paušál 60 %.
| Příjmy | 100 000 Kč | 300 000 Kč | 515 000 Kč | 610 000 Kč | 1 000 000 Kč | 1 200 000 Kč | 1 250 000 Kč |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Výdaje | 60 000 Kč | 180 000 Kč | 309 000 Kč | 366 000 Kč | 600 000 Kč | 720 000 Kč | 750 000 Kč |
| Základ daně | 40 000 Kč | 120 000 Kč | 206 000 Kč | 244 000 Kč | 400 000 Kč | 480 000 Kč | 500 000 Kč |
| Sociální pojištění | 35 328 Kč | 35 328 Kč | 35 328 Kč | 35 624 Kč | 58 400 Kč | 70 080 Kč | 73 000 Kč |
| Zdravotní pojištění | 32 664 Kč | 32 664 Kč | 32 664 Kč | 32 664 Kč | 32 664 Kč | 32 664 Kč | 33 750 Kč |
| Daň | 0 Kč | 0 Kč | 60 Kč | 5 760 Kč | 29 160 Kč | 41 160 Kč | 44 160 Kč |
| Zdanění | 67 992 Kč | 67 992 Kč | 68 052 Kč | 74 048 Kč | 120 224 Kč | 143 904 Kč | 150 910 Kč |
| Zdanění v % | 67,99 % | 22,66 % | 13,21 % | 12,14 % | 12,02 % | 11,99 % | 12,07 % |
Od ročního příjmu 515 000 Kč začínáte doplácet daň z příjmů.
Od ročního příjmu 610 000 Kč začínáte platit sociální pojištění nad minimum.
A od ročního příjmu 1 250 000 Kč začínáte platit i zdravotní pojištění nad minimum.
Kolik si tedy odložit?
Pokud vyděláváte více než 300 000 Kč ročně, stačí, když si ze všech příjmů odložíte 14 %, ve kterých jsou zahrnuty veškeré zálohy a platby daně:
Ať zaplatíte přesně tolik, kolik si přejete! ⛵
Napsat komentář